Arvonlisävero (alv.) on kulutusvero, jonka maksaa aina tuotteen tai palvelun ostaja. Yrittäjä, joka myy kuluttajalle tuotteen tai palvelun lisää maksettavaan hintaan arvonlisäveron ja tilittää sen valtiolle.
Arvonlisäveron määrä riippuu tuotteesta. Yleisesti arvonlisäprosentti on tällä hetkellä 25,5%, mutta on olemassa erityisiä aloja, joissa on alennettu prosentti. Veroista ja veroprosenteista päättää eduskunta.
Esimerkki:
"Olet kauppias ja haluat 300 euroa lenkkareiden myynnistä.
Lenkkareissa on 25,5% arvonlisävero.
Millä hinnalla myyt lenkkarit ostajalle?"
Ratkaisu:
Joudut lisäämään arvonlisäveron lenkkareiden hintaan.
Haluamasi hinta on kokonainen 100%, josta 1% on
Silloin 24 % on
Myyntihinnan pitää olla siis:
Lasku on samanlainen kuin muuttuneen arvon laskeminen,
joten voit käyttää myös muita laskutapoja... kokeile.
Esimerkki:
"Ostat kaupasta 300 euron lenkkarit.
Myyntihintaan sisältyy 25,5% arvonlisävero.
Mikä on lenkkareiden veroton hinta?"
Ratkaisu:
Myyntihinta koostuu aina tuotteen hinnasta ja verosta.
Tuotteen hinta on kokonainen 100%, jonka päälle tulee vero 25,5%,
jolloin myyntihinta (300€) prosentteina on
Jos 300€=125,5% eli 125,5%=300€, niin voimme laskea 1%:n.
Silloin 100% on
Veroton hinta on siis 239,04€ ja vero on (jos sitä kysyttäisiin):
Lasku on samanlainen kuin kokonaisen laskeminen,
joten voit käyttää myös muita laskutapoja... kokeile.
Kunnallisveroa maksetaan ansiotuloista eli palkasta. Vero maksetaan kotikunnalle ja sen suuruus riippuu kotikunnan valtuuston päätöksestä. Veron määrä määritellään kunnallisveroprosenttina, joskus puhutaan kunnan veroäyristä.
Valtion tuloveroa maksetaan ansiotuloista nimensä mukaisesti valtiolle. Veron määrä lasketaan tuloveroasteikon mukaan, jonka eduskunta päättää. Valtion tulovero on progressiivinen. Se tarkoittaa, että isosta palkasta maksetaan suurempi osuus veroja kuin pienemmästä palkasta.
Lopulliseen verojen määrään vaikuttaa vahvasti verovähennykset, joita on esimerkiksi työtulovähennys ja kotitalousvähennys. Myös tulon hankkimiseen liittyvät kulut voi yleensä vähentää veroista.
Lisätietoa:
Esimerkki kunnallisverosta:
"Helsingin kunnallisvero oli 5,36% vuonna 2023.
Kuinka paljon maksat kunnallisveroa 45000 euron vuosituloista,
jos verovähennyksiä ei oteta huomioon?"
Ratkaisu:
Vero maksetaan vuosituloista eli 45000 on 100%.
Silloin vero lasketaan:
Lasku on samanlainen kuin osan laskeminen,
joten voit käyttää myös muita laskutapoja... kokeile.
Esimerkki valtion tuloverosta:
"Kuinka paljon maksat valtion tuloveroa, jos vuositulosi on 45000€?"
Ratkaisu:
Verotettava tulo on 45000 euroa, mikä on 29700-49000 euron välissä,
joten käytämme taulukon kolmatta riviä.
Verotettava tulo pitää jaetaan kahteen osaan, alarajaan ja alarajan ylittävään osaan:
Yhteensä maksat veroa valtiolle:
Kunnallisvero ja valtion tulovero yhteensä:
jolloin veroprosentti lasketaan 45000 euron tuloista:
Huomautus:
Jos käyt töissä ja saat palkkaa, maksat myös veroja. Verot ovat vuodessa yleensä tuhansia euroja.
Jotta et joudu maksamaan veroja yhdessä erässä vuoden lopussa, maksetaan veroja jokaisesta palkasta, jonka saat verovuoden aikana.
Tähän tarvitaan työnantajalle annettavaa verokorttia.
Verokortissa on oma veroprosenttisi. Se kertoo, kuinka paljon maksat tuloistasi veroa. Työnantaja ottaa veron määrän suoraan palkastasi ja välittää sen verottajalle.
Verokortissa on myös koko vuoden tuloraja. Se kertoo, kuinka paljon voit saada palkkaa vuodessa edellä mainitulla veroprosentilla.
Verokortin lisäprosentti tarkoittaa vuoden tulorajan ylittävän palkan veroprosenttia. Jos arvioit tulot liian pieneksi ja vuoden lopussa tulot ylittävät tulorajan, maksat loppuvuoden verot lisäprosentilla.
Voit itse määritellä vuoden tulorajan ja siis verojen määrän. Jos arviosi on väärä, joudut maksamaan veroja lisää tai saat takaisin maksamiasi veroja. Voit muuttaa verokorttia kesken vuoden niin monta kertaa kuin on tarpeellista.
Lisätietoa:
Termejä:
Bruttopalkka on palkka ennen veroja ja muita mahdollisia vähennyksiä.
Nettopalkka on palkka vähennysten jälkeen.
"Vuositulosi on bruttona 45000€ ja veroprosenttisi on 25,4%.
Kuinka paljon ansaitset nettona kuukaudessa? "
Ratkaisu:
Jos 45000€ on kokonainen ja veron osuus 25,4%, niin veron määrä on
Ansaitset vuodessa nettona:
Mikä on kuukaudessa:
Pääset samaan tulokseen, jos lasket:
Kuukausipalkka kuukaudessa bruttona on
ja veron määrä kuukausipalkasta
jolloin kuukauden nettopalkka on
Tai on myös muita tapoja...
"Saat syyskuun alussa 25% palkankorotuksen 3750 euron kuukausipalkkaan (bruttona).
Sinulla on verokortissa 45000 euron vuosituloraja ja veroprosentti 24,5%.
Lisäprosentiksi on merkitty 39%.
Milloin vuositulosi ylittää tulorajan?"
Mikä on kuukausipalkkasi nettona ylityksen jälkeen?"
Ratkaisu:
Ennen syyskuuta olet ehtinyt saamaan palkkaa 8 kuukautta bruttona:
Saat ansaita siis loppuvuonna 15000€ veroprosentilla 24,5%.
Syyskuusta alkaen uusi palkkasi on kuitenkin:
jota saat neljän kuukauden ajan loppuvuonna:
Tämä ylittää vuositulorajan
mikä on pienempi kuin yhden kuukauden uusi palkka,
joten tuloraja menee yli joulukuun palkassa.
Joulukuun palkassa 937,5€ sisältyy vielä vuositulorajan sisälle (vero 24,5%). Joulukuun palkassa 3750€ ylimenevästä osuudesta menee veroa 39%.
Joulukuussa maksat siis veroa:
ja joulukuun nettopalkka on
Jos loppuvuodesta tulosi menee yli verokortin tulorajan, niin maksat palkastasi veroja lisäprosentin mukaan.
Voit välttää tämän muuttamalla verokortin tulorajaa.